【2025年版】初めての年末調整、書き方を完全解説！これで迷わない簡単ステップ

秋も深まり、冬の気配を感じ始めると、会社から渡される数枚の書類。「年末調整」の季節がやってきました。社会人になったばかりの方や、これまであまり意識してこなかった方にとっては、「なんだか難しそう…」「一体何を書けばいいの？」と、少し憂鬱な気持ちになっているかもしれませんね。私も社会人一年目の時は、専門用語だらけの書類を前に、途方に暮れた記憶があります。

でも、大丈夫。年末調整は、私たちの税金に関する手続きを、会社が代わりに行ってくれる、とてもありがたい制度なんです。そして、正しく申告すれば、払いすぎていた税金が戻ってくる（還付される）こともあります。この記事では、2025年の年末調整について、初めての方でもつまずかないように、書類の書き方から準備するものまで、一つひとつ丁寧に、そして分かりやすく解説していきます。この記事を読み終える頃には、きっと年末調整への苦手意識がなくなっているはずです。

そもそも「年末調整」って、なんのためにするの？

まず、基本の「き」からおさらいしましょう。年末調整とは、一言でいうと**「毎月のお給料から天引きされていた所得税の過不足を、年末に精算する手続き」**のことです。

実は、毎月のお給料から引かれている所得税（源泉徴収税額）は、あくまで「概算」の金額。その時点での給与額や、社会保険料、扶養家族の人数などからざっくりと計算されたものなんです。でも、1年の間には、生命保険に加入したり、扶養する家族が増えたりと、個人の状況は変わりますよね。

そういった個人の事情（これを「所得控除」と言います）を反映させて、「あなたのこの1年間の正しい所得税額」を計算し直し、すでに天引きされた税額との差額を調整するのが年末調整の役割です。もし、概算で払いすぎていれば、その分のお金が戻ってきますし（これが還付金！）、逆に足りなければ追加で徴収される、という仕組みになっています。会社員にとっては、確定申告の手間を省いてくれる、いわば「ミニ確定申告」のようなものだと考えると、少しイメージが湧きやすいかもしれません。

年末調整で提出する、メインの書類はこの3つ！

会社によって多少の違いはありますが、年末調整で主に提出するのは、以下の3種類の書類です。名前が長くて少し圧倒されるかもしれませんが、それぞれ役割があるので、一つずつ見ていきましょう。

1. 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書

これは、扶養している家族がいるかどうかに関わらず、年末調整を受ける人全員が提出する、最も基本となる書類です。「マル扶」という愛称で呼ばれることもあります。この書類に書かれた情報をもとに、翌年のお給料から天引きされる所得税の額が決まる、とても大切なものです。

独身で扶養家族がいない場合でも、自分の名前や住所、マイナンバーなどを記入して提出する必要があります。これを提出しないと、受けられるはずの控除が適用されず、毎月の手取り額が減ってしまう可能性があるので、忘れずに提出しましょう。

2. 給与所得者の保険料控除申告書

生命保険や地震保険、iDeCo（個人型確定拠出年金）などに加入している方が、支払った保険料に応じて所得控除を受けるために提出する書類です。支払った保険料の分だけ、課税対象となる所得を減らすことができるので、結果的に所得税が安くなります。

この書類を記入する際は、秋頃に保険会社などから送られてくる「控除証明書」というハガキが必要になります。証明書に書かれている金額を、そのまま転記するだけなので、決して難しくはありません。国民年金や国民健康保険の保険料を自分で支払った場合も、この書類で申告できます。

3. 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書

名前がとても長いですが、これは「基礎控除」「配偶者控除」「所得金額調整控除」という3つの控除を1枚で申告するための書類です。

• 基礎控除申告書：これは、所得のある人全員が受けられる基本的な控除です。あなたの年間の合計所得金額の見積額を記入し、それに応じた控除額を計算します。
• 配偶者控除等申告書：配偶者がいる場合に、その方の所得に応じて控除が受けられるかどうかを判断するために記入します。
• 所得金額調整控除申告書：給与収入が850万円を超える方で、特定の条件（23歳未満の扶養親族がいる、本人が特別障害者であるなど）に当てはまる場合に、税負担を軽減するための控除です。

全員がすべての欄を埋める必要はなく、自分に関係する部分だけを記入すればOKです。

初めてでも安心！書類の書き方、3つのステップ

では、実際に書類を目の前にして、どう書き進めればいいのでしょうか。焦らず、以下の3ステップで進めてみましょう。

ステップ1：まずは自分の情報を正確に記入する

どの書類にも共通して、まずは自分の氏名、住所、マイナンバー、生年月日などを記入する欄があります。ここは、本人確認のための最も重要な部分。ボールペン（消せるボールペンは不可）で、丁寧にはっきりと書きましょう。特に、マイナンバーは間違いやすいので、マイナンバーカードや通知カードを見ながら正確に記入してください。

ステップ2：「控除証明書」を手元に準備し、転記する

次に、「給与所得者の保険料控除申告書」を記入します。ここでのポイントは、必ず保険会社から送られてきた「控除証明書」を見ながら書くこと。自己流で計算するのではなく、証明書に記載されている「申告額」や「支払保険料額」といった数字を、そのまま対応する欄に書き写します。

生命保険料は「一般生命保険料」「介護医療保険料」「個人年金保険料」の3つに分かれています。証明書にもどの種類に該当するかが書かれているので、間違えないように転記しましょう。iDeCoの掛金も、国民年金基金連合会から送られてくる「小規模企業共済等掛金払込証明書」を見ながら記入します。

ステップ3：自分の所得と家族の状況を申告する

最後に、「扶養控除等申告書」と「基礎控除申告書 兼…」の長い名前の書類を仕上げます。

• 扶養控除等申告書：配偶者や扶養している親族（子供や両親など）がいる場合は、その方たちの氏名、マイナンバー、続柄、所得の見積額などを記入します。ここで言う「所得」とは、収入から必要経費を引いた額のこと。パートやアルバイトの場合は、年収が103万円以下であれば、基本的に所得は48万円以下となり、扶養の対象になります。
• 基礎控除申告書：自分の給与収入（年収）の見積額を記入します。源泉徴収票や給与明細を見て、1月〜12月までの総支給額を大まかに計算しましょう。その金額をもとに、書類に記載されている計算式に当てはめて、自分の「合計所得金額の見積額」を算出し、該当する控除額を確認します。

もし書き方で分からない部分があれば、空欄のままにせず、会社の総務や経理の担当者に質問するのが一番の近道です。「こんなこと聞いていいのかな？」なんて思わずに、気軽に聞いてみましょう。きっと優しく教えてくれるはずです。

提出前に最終チェック！よくあるミスと注意点

すべての書類を書き終えたら、提出する前にもう一度だけ見直してみましょう。ちょっとしたミスで、受けられるはずの控除が受けられなくなってしまうのは、とてももったいないですからね。

• 控除証明書の添付は忘れていませんか？：保険料控除や住宅ローン控除を受けるには、証明書の原本の添付が必須です。書類に貼り付けるか、クリップでまとめて提出しましょう。
• ボールペンで書きましたか？：鉛筆や消せるボールペンで書かれた書類は、正式なものとして認められません。必ず黒のボールペンで記入してください。
• 印鑑は押しましたか？：書類によっては、押印が必要な場合があります。認印で構いませんので、押し忘れがないか確認しましょう。（近年は押印不要のケースも増えています）

年末調整は、年に一度、自分のお金と向き合う良い機会です。最初は少し難しく感じるかもしれませんが、一度経験してしまえば、来年からはきっとスムーズに進められるようになります。この記事が、あなたの「年末調整デビュー」を少しでも後押しできたら、とても嬉しいです。無事に手続きを終えて、晴れやかな気持ちで年末を迎えられますように。